1- Herramienta Interactiva para la elaboración de la información exógena año gravable 2021.
En esta guía se mostrarán algunas pautas para la revisión de la información, que permitan establecer las inconsistencias que puedan presentarse al elaborar la información exógena frente a las declaraciones tributarias. Comprendiendo la importancia que tiene la información exógena dentro de los programas de fiscalización para el Estado, se analizarán los principales controles que se deben tener en cuenta en la revisión de la información a reportar, evitando con esto algunas inconsistencias que puedan generar sanciones.
Incluye:
- Ejercicios guía en Excel
- Macro que organiza los formatos de exógena
- Complementos en Excel
- Normatividad.
Objetivos:
- Preparar el contenido de la información según las especificaciones técnicas para diligenciar cada formato utilizando la herramienta Excel.
- Indicar con casos ilustrativos los principales cambios realizados a la estructura y especificaciones técnicas para el reporte de la información, la revisión a tener en cuenta en cada uno de los formatos.
- Analizar mediante un ejercicio práctico el régimen sancionatorio de los artículos 638, 640 y 651 del Estatuto Tributario en relación con la información exógena.
- Brindar pautas y recomendaciones que ayudarán en la presentación de los formatos con sus respectivos conceptos.
Características:
- Formato: Excel – Digital
- Año de publicación: 2022
- Disponible en su totalidad: Abril 4 de 2022
¿Cómo funciona?
La herramienta es una guía de estudio para aprender a realizar los reportes mediante ejercicios prácticos en Excel de los formatos más utilizados del año gravable 2021; 1001, 1003, 1004, 1005, 1006, 1007, 1008, 1009, 1010, 1011, 1012, 2275 y 2276.
La macro que organiza los principales formatos de la información exógena trae un manual de funcionamiento independiente en formato PDF, ahí se encuentra el paso a paso de la operación de esta herramienta.
2- Herramienta interactiva para la elaboración de la declaración de renta de las personas jurídicas año gravable 2021
El impuesto de renta para personas jurídicas requiere de mucha importancia a la hora de ser liquidado y presentado dentro de las obligaciones tributarias de los contribuyentes. Con el fin de hacer más práctico y ágil este proceso, con esta plantilla en Excel podrás organizar la información, realizar los debidos cálculos y generar el borrador del formulario 110 y formato 2516, teniendo en cuenta toda la normatividad tributaria colombiana.
Incluye:
- Formulario 110 formulado
- Hoja sumaria de las cifras que generan el formulario 110
- Conciliación entre el resultado contable y el resultado fiscal
- Anexo para la determinación de la renta presuntiva
- Anexo para el cálculo del anticipo al impuesto de renta año gravable 2022
- Anexo descuentos tributarios
- Anexo de retenciones y auto retenciones en la fuente
- Anexo de venta de activos fijos
- Anexo de venta de acciones
- Anexo de Ingresos por ganancias ocasionales
- Anexo de impuestos ICA, GMF, Predial
- Anexo para el deterioro de cartera
- Anexo para el cálculo de intereses presuntivos por préstamos en dinero a socios durante el año 2021
- Anexo para el cálculo del límite de intereses deducibles por aplicación de la norma de subcapitalización para vinculados económicos
- Anexo del IVA pagado en los bienes de capital
- Anexo de propiedades, planta y equipo
- Anexo para el cálculo de la sanción de extemporaneidad y por corrección
- Anexo de la conciliación patrimonial
- Anexo para la diferencia en cambio
- Anexo cálculo del beneficio de auditoria
- Anexos para la compensación de pérdidas fiscales
- Anexo para el control de pagos en efectivos del empleador a seguridad social y parafiscales
- Anexos para las rentas exentas y los ingresos por dividendos
- Formato 2516 año 2021
Objetivos:
Generar los diferentes anexos y el borrador del formulario 110 y el formato 2516 de la vigencia 2021, teniendo en cuenta los marcos técnicos contables bajo NIIF y la interacción con los impuestos.
• Conocer las obligaciones y disposiciones formales y sustantivas del contribuyente en el impuesto de renta de las personas jurídicas y aplicaciones dentro del marco legal
• Analizar los aspectos generales de la declaración de renta de las personas jurídicas del año gravable 2021 y la conciliación fiscal.
• Conocer las novedades incluidas en la reglamentación que se generó durante el 2021, con relación a la preparación y presentación de la declaración de renta, para las personas jurídicas por el año gravable 2021.
• Analizar y desarrollar las secciones del formulario 110 y los anexos para proceder a la determinación de:
– El patrimonio bruto, pasivos y patrimonio líquido y conciliación de las bases contables y fiscales.
– Los ingresos, costos y gastos deducibles, conciliación de las bases contables y fiscales.
– El impuesto de renta.
– La renta presuntiva.
– Los descuentos tributarios.
– Las ganancias ocasionales.
– El valor a pagar, los anticipos y los saldos a favor
• Estudiar de los aspectos más importantes para la preparación del formato 2516, relacionados con el reporte de conciliación fiscal por el año gravable 2021
Características:
- Formato: Excel – Digital
- Año de publicación: 2022
- Disponible en su totalidad: inmediata
¿Cómo funciona?
La plantilla cuenta con un anexo que está diseñado para copiar y pegar allí el balance de prueba en Excel descargado del software contable a nivel 4 (6 dígitos), para procesarlo y que sea trasladado a la hoja sumaría (núcleo principal de la información contable y fiscal). De esta manera al ser procesada la información se realizarán los cálculos automáticos, se generan los anexos y el borrador del formulario 110 y formato 2516. No necesita de ningún código de activación ni tampoco de un programa especial para operar, solamente tener instalado Excel, sin caducidad ni cobro por actualización de la plantilla.
3. Herramienta Interactiva: Declaración de renta de personas naturales AG 2021
Esta herramienta, para personas obligadas y no obligadas a llevar contabilidad, hará más práctico y ágil el proceso de determinar el impuesto de renta de las personas naturales y sucesiones ilíquidas por el año 2021. Esta plantilla en Excel te permite organizar la información, realizar los debidos cálculos y generar el borrador del formulario 210 y formato 2517 teniendo en cuenta toda la normatividad tributaria colombiana.
Disponible: a partir del 12 de abril de 2022
Contenido de la plantilla:
- Panel principal con botones de acceso a los diferentes anexos
- Anexo para la información general (nombres, cedula, dirección, actividad, entre otros)
- Anexo para determinar el patrimonio bruto, deudas y patrimonio liquido
- Cedula N° 1, depuración renta general
- Cedula N° 2, depuración renta de pensiones
- Cedula N° 3, depuración renta por dividendos y participaciones
- Anexo para el cálculo del anticipo para el año siguiente
- Anexo para el cálculo de la renta presuntiva Anexo para el cálculo del anticipo
- Anexo para el cálculo de la renta por comparación patrimonial
- Anexo para el cálculo de la sanción por extemporaneidad y corrección
- Anexo para ganancias ocasionales
- Anexo para descuentos tributarios
- Anexo para retenciones en la fuente
- Anexo para venta de activos fijos y acciones poseídos por 2 años o más
- Anexo para determinar la subcapitalización e intereses presuntivos
- Anexo resumen de las rentas liquidas cedulares y la renta presuntiva
- Anexo para la diferencia en cambio
- Anexo para beneficio de auditoria
- Formulario 210 formulado
- Fechas de vencimiento
- Anexo control activos fijos y depreciación
- Hoja para copiar y pegar el balance de prueba (obligados a llevar contabilidad)
- Formato 2517 – Conciliación Fiscal
Objetivos:
- Brindar una herramienta sólida y práctica para la elaboración de la declaración de renta de personas naturales y las sucesiones ilíquidas por el año 2021, obligadas y no obligadas a llevar contabilidad, teniendo en cuenta la Ley 2010 de 2019, el Decreto reglamentario 1435 del 05 de noviembre de 2020, la Resolución número 25 del 16 de febrero de 2022 y toda la doctrina relacionada con este impuesto.
- Ayudar a la generación de los diferentes anexos y el borrador del formulario 210 de la vigencia 2021, teniendo en cuenta los lineamientos normativos para el manejo de los diferentes aspectos que tiene la declaración de renta de las personas naturales (Patrimonio, ingresos, costos, deducciones, rentas exentas, anticipo, descuentos tributarios, renta presuntiva, renta por comparación patrimonial y ganancias ocasionales).
- Dar a conocer a través de una herramienta cuáles son las obligaciones y disposiciones formales y sustantivas del contribuyente en el impuesto de renta de las personas naturales y como aplicarlas dentro del marco legal.
Cómo funciona:
Plantilla NO obligados a llevar contabilidad:
La plantilla tiene celdas en blanco con sus diferentes conceptos en sus cédulas para ser diligenciadas con la información que estas requieren (salarios, honorarios, rendimientos financieros, pensiones, etc), de esta manera al alimentar dichas celdas se realizarán los cálculos automáticos, se generan los anexos y el borrador del formulario 210. No necesita de ningún código de activación ni tampoco de un programa especial para operar, solamente tener instalado la aplicación Excel, sin caducidad ni cobro por actualización de la plantilla.
Plantilla obligados a llevar contabilidad y formato 2517:
La plantilla está diseñada para copiar y pegar allí el balance de prueba en Excel descargado del software contable a nivel 4 (6 dígitos), para procesarlo y que sea trasladado a la hoja denominada “INFORMACIÓN CONTABLE”, posterior se realizarán los cálculos automáticos, se generan los anexos y el borrador del formulario 210 y el formato 2517. Para las cedulas de renta laboral, renta de capital, renta no laboral, el usuario deberá escoger a que cédula va a llevar sus ingresos, costos y gastos, en la columna de CLASIFICACIÓN CEDULAS, por defecto dejamos estas partidas en la cedula no laboral, debido a que esta es la cedula que utilizan los obligados a llevar contabilidad o comerciantes personas naturales.
Recomendaciones generales:
- Versión Excel 2010 o superior – Windows y Mac.
- Diligenciar las casillas sin sombrear.
- No diligencie información sobre las celdas que contienen fórmulas
- No cambie los nombres de las pestañas, así como las filas y columnas ocultas.
- No incluya o excluya filas o recorte celdas. Simplemente copie, pegue o borre contenido.
- Evite desproteger las celdas protegidas para evitar errores de fórmula y cálculo
- No manipule celdas combinadas ni eliminé validaciones de datos y botones de navegación
- Se recomienda mantener un archivo como fuente y usar copias
- Este archivo se entrega como está diseñado, cada persona es responsable de verificar los cumplimientos legales. Es de suma importancia que el usuario tenga conocimientos en temas contables y tributarios.
- Si presenta alguna inconsistencia agradecemos informarnos para hacer las modificaciones.
4. HERRAMIENTA DE CONSULTA MASIVA DE TERCEROS EN LA DIAN
Esta herramienta te permite identificar errores en nombres, apellidos, razón social y dígito de verificación para una correcta presentación de: información exógena y solicitudes de devolución de saldos a favor en la DIAN.
Términos y Condiciones:
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